О федеральном законе о самозанятых гражданах в 2019 году

Закон о самозанятых гражданах РФ, когда вступит в силу

Сроки уже совсем близко, это произойдет 1 января следующего года, то есть в начале 2019. Уже совсем немного осталось, и закон вступит в силу. Длиться он будет до 2028 года предположительно. На данном этапе будут тестировать систему, посмотрят её положительные и отрицательные качества, схему работы, стабильность и многое другое. Всё это будет происходить не на всей территории России, а только в отдельных областях (субъектах): Москва и Моск. область, Респ. Татарстан и Калужская область.

Данный закон будет распространяться, и действовать исключительно в указанных субъектах и нигде более. Только после 2028 года при успешной реализации, вся страна станет работать с таким режимом. Возможно, что будут вноситься различные дополнения, которые улучшат проект. Но не стоит отрицать и того, что вероятность ухудшения ситуации не столько мала. Ведь налоговую ставку могут повысить, или ужесточить требования и контроль над средствами самозанятых. Пока что однозначно сказать, что будет дальше – нельзя.

Предпосылки появления

До недавнего времени тематика самозанятости населения почти не поднималась. Однако сейчас этот вопрос для закона стал актуальным из-за того, что мир продолжает развиваться, появляется множество возможностей заработать и реализовать себя в разных видах деятельности. Главным инструментом здесь становится интернет, и чем дальше идёт прогресс, тем меньше получается игнорировать эту сферу.

Ранее самозанятые граждане не представляли интереса для государства, потому что их было не так много, однако, с каждым годом число стремительно растёт. Люди всё больше погружаются в интернет, особенно молодое поколение, расположенное к поиску себя в новых открывшихся возможностях. Это привело к тому, что по оценкам специалистов и так внушительный пласт серой экономики, к которому эти люди относятся, начал увеличиваться в разы быстрее, чем раньше. По оценкам на 2017, в России от 15 до 30 миллионов человек получали дополнительный заработок и по закону не облагали его пошлинами. Здесь стоит отметить, что посчитать точное количество таких граждан невозможно, потому что никаких данных в государственных органах о них просто не существует.

Люди не вносят платежи, которые могли бы пойти в казну и закрыть некоторые, образовавшиеся из-за проблем внешней и внутренней политики, бреши. Поэтому власти решили что нужно как можно скорее придумать что-то, чтобы вывести самозанятых «из тени» и сделать их в плане налогообложения равными остальным гражданам.

Сейчас деятельность самозанятых граждан регулируется рядом нормативных актов, но с 2019 планируется ужесточить эту систему и запустить в действие закон о самозанятых. Он, с правовой точки зрения, будет регламентировать налогообложение деятельности, которой чёткого определения в экономической сфере России пока нет. Это и мешает многим людям понять, кто такие самозанятые. Более того, даже сами создатели законопроекта о самозанятых гражданах не до конца понимают, что это значит, о чем они говорят в этом документе, приложенном к основному тексту (стр.2).

По  можно найти сам текст законопроекта, сопроводительные документы, финансово-экономические обоснования инициативы, а также проследить, как законопроект проходит стадии рассмотрения. На начало ноября закон ещё не принят, вторые чтения в госдуме назначены на 13 ноября, которые могут стать последними. После них он попадёт к президенту на подпись, а потом окончательный текст закона официально будет опубликован. То, что в нынешний вид законопроекта внесут какие-то изменения, вероятность небольшая.

Закон о самозанятых гражданах. Последние новости

Самые последние новости говорят о том, что проект приняли во втором чтении. Если рассматривать конкретные даты, то их было всего две: 25 октября и 13 ноября 2018 года, именно в октябре провели первое чтение, и только в ноябре второе. Всё прошло успешно. Стоит рассмотреть закон более подробно, чтобы понимать, о чем идет речь и какие перспективы есть.

Проект предусматривает несколько видов ставок, это 4% и 6%. В первом варианте уплачивать будут только те, кто работает с физическими лицами, а второй вариант предусматривает уплату, если работа осуществляется с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Ставки вступают в силу для каждого отдельно взятого заказа (сделки), поэтому один человек может платить сразу по двум ставкам, если он работает с двумя категориями. Оплачивать такой налог нужно будет каждый месяц с имеющейся выручки, которую получило физ или юр лицо.

К счастью, после регистрации самозанятому гражданину выдают сумму в 10 000 рублей. Конечно, выдача происходит не в наличной и даже не в электронной форме. Это можно назвать вычетом, который распространяется исключительно на будущий налог. На практике это должно помочь в первых месяцах, так как из выручки вычитаться налог не будет. Сумма, на которую не будут производиться удержания, равна 10 000 рублей. Но, такие деньги не помогут, если обороты у человека по выручке имеют высокие показатели. В целом, это очень хороший бонус в любом случае.

Отдельно можно поговорить и об индивидуальных предпринимателях, которые могут тоже регистрироваться по точно такой же схеме. То есть иметь равноправный статус, как и у самозанятых граждан. Есть определенное условие, которое обязательно нужно выполнить, иначе ИП не сможет зарегистрироваться так же, как и самозанятый. Оно касается работников, которых быть не должно. Простыми словами, ИП нужно работать в одиночку и не иметь никаких наемных работников. Только в таком случае можно взять специальный режим налога, который понизит ставку до 6%.

Выплачивать такие налоги будет труднее, чем обычные. Всё дело в том, что процентная ставка будет делиться. Как говорилось ранее, это 4% и 6% для каждой различной сделки. Если гражданин выполняет работу для юридического лица, то ставка будет составлять 6%, а в случае с физическим, 4%. К счастью, процедура по уплате налога упрощена благодаря специальному мобильному приложению, которое было разработано заранее. Есть ещё преимущества на стороне вычета, который полагается после регистрации. 10 000 рублей никто не обнулит, если гражданин решит сняться с учета. По возвращению, ему вернут ту сумму, которая была на его личном счете. Указанный вычет не имеет срока, после которого он исчезнет, поэтому его очень выгодно и безопасно использовать.

Многих интересует и тот вопрос, который касается штрафов или попросту наказания за то, что самозанятый не уплатит налог. Пока что ответ здесь такой: Если не уплатит один раз, то удерживают 20% от дохода, а если во второй раз, то все 40%. Были варианты и такие, которые предусматривают удерживание 100% дохода, но об этом конкретной информации нет.

69206551c1054722d70a12401a51e571.png

Теперь же стоит рассмотреть самое главное – когда вступит в силу данный законопроект.

Побочный эффект закона о самозанятых.

Как всегда, как бы мы ни старались чтобы было лучше, без побочного эффекта не обойтись. И он не заставил себя ждать. С января значительно увеличились тарифы на топливо, плата за аренду коммерческих помещений, НДС и некоторые работодатели решили сэкономить используя закон о самозанятых.

Например, работодателям пришла в голову идея переоформлять своих постоянных сотрудников в статус самозанятых путём увольнения. Ведь в этом случае за них не придётся платить другие налоги. Бывшие сотрудники увольняются, а с ними заключается договор аренды помещения. Для налоговой этот человек становится просто самозанятым гражданином, арендующим площади для своей работы.

Конечно же так сотрудник обходится гораздо дешевле нанимателю. Отпадает необходимость платить в Пенсионный фонд и ФОМС. Вся ответственность за уплату налогов таким образом, целиком и полностью ложится на работника. Компания от таких отношений только выигрывает. К экономии на налогах прибавьте ещё и льготы от содействия самозанятым и получится, что сотрудничество с самозанятыми это просто находка для любой организации. Как они теперь должны активно превращать своих сотрудников в самозанятых и искать новые связи с такими гражданами!

Интересно, предвидели ли авторы закона о самозанятых такой эффект или нет. Скорее всего из-за этих и подобных ему нюансов закон будет дальше дорабатываться и тестироваться. Тем более, как уже говорилось, данный закон пока проводится в тестовом режиме только в трёх регионах страны. А сейчас вы можете спокойно зарабатывать кэшбэк и проценты от остатка по карте со спокойной совестью нигде не отчитываясь, потому что за такие доходы вряд ли когда либо будут брать налоги. Как заказать карту с высоким процентом на остаток, возвратом средств от покупок и как зарабатывать на взаимодействии двух банковских карт читайте в наших рубриках: ЗАРАБОТОК и КАРТЫ КЭШБЭК 

  • Попытки сделать ранее
  • Впервые обсуждать налогообложение для самозанятых граждан начали ещё в 2013 году. Тогда всё касалось расширения понятия ИП, а для граждан вводили патентную систему. В 2015 её предлагалось усовершенствовать.
  • В следующий раз самая популярная новость о самозанятых касалась налоговых каникул на 2 года, предложенных президентом. Это было в сентябре 2016, а в феврале этого же года об этом говорил премьер-министр Д. А. Медведев, запустив почти полугодовое обсуждение вопроса. К тому моменту в России насчитывалось около 16 миллионов самозанятых граждан. Тогда же, в 2016 году, о законодательстве для самозанятых граждан было сказано даже в Послании Федеральному Собранию, текст которого можно прочесть здесь.
  • Их число за 2017 год возросло примерно до 22 миллионов, а принятая система налоговых каникул для зарегистрированных граждан не принесла своих плодов, ведь с момента вступления закона в силу и до мая систему решили принять всего 40 человек. Появилась острая необходимость новых постановлений. Тогда-то и начался разговор о том, что нужны какие-то дополнительные меры по окончании налоговых каникул, в 2019. Подробнее об этом можно почитать в материале РИА новости от 19 мая 2017.
  • Почти через два месяца после публикации, 14 июля 2017, множество газет и информационных агентств вышли с  о принятии поправок в ГК РФ, в которых определяется статус самозанятых граждан. По словам одного из авторов, Павла Крашенинникова, это необходимо для того, чтобы самозанятые граждане обрели правовой статус, и их заработок не считался незаконным. Последние поправки в ГК должны были освободить самозанятых граждан от бумажной волокиты, потому что, по мнению авторов поправки, именно это останавливает от регистрации.
  • После выхода этой инициативы в ГК РФ множество людей, получающие дополнительный заработок решили, что произойдёт «декриминализация» их деятельности и государство не будет заставлять облагать налогом и без того небольшие заработки.

Две категории самозанятых граждан

До 2019 года к самозанятым гражданам относились лица, которые за вознаграждение оказывают услуги другим физическим лицам для личных, домашних и других подобных нужд.

По общему правилу эти граждане должны уплачивать НДФЛ (как налог на самозанятых) и страховые взносы.

В 2016 году из указанной категории граждан была выделена подкатегория тех, кто освобождается от уплаты НДФЛ и страховых взносов за налоговые периоды 2017 и 2018. К этой подкатегории относились только те самозанятые граждане, которые одновременно соблюдали три условия:

  • они добровольно встали на учет в налоговом органе;
  • они занимались оказанием вполне конкретных видов услуг;
  • они оказывали услуги лично, не привлекая наемных работников для оказания услуг.

Фактически в 2017-2018 годах параллельно существовали две подкатегории самозанятых граждан, различающихся по их налогообложению. К одной категории относились те, кто платил налоги (НДФЛ) и стразовые взносы. К другой те, кто был освобожден от налогообложения и уплаты страховых взносов.

В конце 2018 года был принят закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»…», в соответствии с которым с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в четырех субъектах РФ (в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане) будет проводиться эксперимент, в соответствии с которым с 2019 года для самозанятых граждан вводится специальный режим налогообложения. Проведение эксперимента означает появление с 2019 года новой категории самозанятых граждан, для которых упомянутым законом установлены правила их деятельности и налогообложения.

Принятие упомянутого закона означает, что с 2019 года в России существуют две категории самозанятых граждан:

  • граждане четырех субъектов РФ, которые будут участвовать в эксперименте;
  • остальные самозанятые граждане.

Более подробно особенности деятельности и налогообложения самозанятых граждан обеих категорий в 2019 году мы рассмотрим ниже.

 

О штрафах

Закон предусматривает штрафы в случае нарушения порядка передачи фискального чека (или его непередачи) от налогоплательщика к налоговым органам. Сумма штрафа для налогоплательщиков — 20% от суммы расчетов, на которую в установленном порядке не сформирован фискальный чек. Если в течение шести месяцев правонарушение совершено повторно, то штраф накладывается в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек. Уточняется, что в случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологических сбоев, в результате которых налогоплательщики не смогут передать данные, их обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя. Ранее, при обсуждении законопроекта на комитете по бюджету Госдумы, глава комитета Андрей Макаров заверил, что с налоговой службой была достигнута договоренность о неприменении штрафов в первый год проведения эксперимента. «Мы договорились с налоговой службой о том, что штрафы по крайней мере в течение первого года эксперимента налоговая служба просто не будет применять», — сказал Макаров.

Главные положения нового закона

Положения законопроекта для самозанятых на данном этапе имеют экспериментальный характер и будут применяться только в четырёх регионах:

  • Московской области.
  • Калужской области.
  • Республике Татарстан.
  • г. Москве.

Планируется, что исследование будет длиться вплоть до 31 декабря 2028. Однако, не исключено, что уже в 2020 Государственная дума отметит большую эффективность этой меры и введет её по всей стране.

О ставках в законопроекте, который можно найти по , указано (стр. 15):

  • 4% от предоставления товаров и услуг физическим лицам;
  • 6% от предоставления товаров и услуг юридическим лицам или ИП для дальнейшей реализации.

Предполагается, что закон о самозанятых:

  • Принесет дополнительные деньги в бюджет региона плательщика.
  • Будет позволять пользоваться максимально упрощенной системой. Ставку нередко называют «символической».
  • Освободит от отчетности, как у ИП.
  • Позаботится о людях, которые не делают взносы в Пенсионный Фонд и рискуют остаться без пенсии в будущем.
  • Будет засчитывать стаж работы.
  • Поможет пользоваться услугами рекламы.
  • Укрепит статус предпринимателя, что пригодиться, к примеру, в судебных разбирательствах.
  • Позволит брать кредиты, потому что у самозанятых граждан часто нет справки с работы, и это причина отказа.
  • Предполагает, что зарегистрированные граждане смогут пользоваться налоговыми каникулами и прочими подобными инициативами, которые находятся в разработке по словам Министерства Финансов.

Более того, для упрощения работы с государственными органами создаётся приложение для смартфонов, привязка карты в котором позволит просто отслеживать ежемесячные списания и контролировать их.

Как будет работать мобильное приложение Мой налог

  • 1. Налогоплательщик должен установить на своем мобильном устройстве приложение «Мой налог».
  • 2. Заключить договор с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
  • 3. При реализации товаров, работ, услуг налогоплательщик обязан сформировать с помощью мобильного приложения чек.
  • 4. Если расчет производится наличными средствами или с помощью электронных средств платежа, то чек формируется и передается покупателю в момент расчета. При безналичных расчетах чек формируется и отправляется покупателю не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем в котором были получены денежные средства.
  • 5. В налоговый орган сведения будут передаваться автоматически в момент формирования чека покупателю.

Применение онлайн-кассы

Онлайн-касса при работе самозанятых лиц не требуется. В данном случае будет использоваться приложение «Мой налог».

Страховые взносы для самозанятых

Обязательное пенсионное и медицинское страхование для данной категории налогоплательщиков, в отличии от ИП не предусмотрено. Но если вы желаете чтобы размер вашей будущей пенсии был увеличен, то можете оплачивать страховые взносы на добровольной основе.

От оплаты популяризации отказались

В понедельник при обсуждении поправок в бюджет РФ на 2019-2021 годы Минэкономразвития предложило выделить в 2019 году 215 млн рублей, в 2020 году — 430 млн рублей и в 2021 году — 400 млн рублей на проведение федеральной информационной кампании по популяризации института самозанятых.

«Мы исходили из того, что режим самозанятых — это принципиально новый режим, которого до этого не было в отечественном законодательстве, это абсолютно новая сущность, и для того, чтобы сейчас стимулировать вхождение граждан в наш новый режим работы, необходимо проведение специальных разъяснительных мероприятий», — пояснил на заседании замглавы Минэкономразвития Вадим Живулин. Данную позицию не поддержал Минфин

«Что касается вопросов популяризации закона, то обычными инструментами, в том числе федеральными каналами, которые у нас имеют государственную поддержку, государственными средствами массовой информации, будем проводить необходимую работу для того, чтобы провести разъяснения для граждан, что важно соблюдать закон и быть законопослушным при таком упрощенном и льготном режиме, нежели находиться постоянно в зоне риска», — сообщила первый замглавы Минфина Татьяна Нестеренко.

В итоге поправка о выделении средств на популяризацию режима самозанятых была отозвана.

Обстановка в самозанятой сфере на начало февраля 2019 года

Несмотря на то, что эксперимент проводится в 4 регионах, получить статус самозанятого можно по всей России. Людям, заявившим о самозанятности из не экспериментальных регионов платить налог в 2019 году не нужно — освобождены. Региональные власти устанавливают перечень занятий попадающих под данный закон, к примеру фотографы, маникюрщицы, массажисты на дому, тамада, пекари, психологи, няни, гувернантки и т.д.

Если человек регистрируется в качестве самозанятого вне регионов эксперимента, то необходимо самостоятельно вставать на учет в качестве плательщика СВ (страховых взносов), но оплачивать взносы не нужно пока до 2021 года. Данную заботу взяло на себя государство.

Самозанятность не приносит не пенсионных баллов, ни страхового стажа. Об этом надо будет заботиться самостоятельно. Не забывайте!!!

ИП, если отвечает критериям закона о самозанятых, может стать таковым в любой момент

— Возможно к лету 2019 года регионов эксперимента по переходу на самозанятый режим станет больше. Такие разговоры ходят среди главных разработчиков данного закона

— Переводить работников на самозанятый режим, в целях сэкономить на налогах плохая затея. Все это легко проверяется, и если в течении 2 летнего периода работник организации стал вдруг уволенным и оказывает услуги в качестве самозанятого, то жди в гости Налоговую.

 

За кем следить не будут.

Если вы официально зарегистрированы в службе занятости, то вы освобождаетесь от уплаты налога. Однако, если вы находясь в трудоспособном возрасте не платите никаких налогов вообще, то вами будут интересоваться государственные органы однозначно. А именно, в ближайшее время трудоспособных граждан планируется обязать платить налоги самостоятельно и независимо от того зарегистрированы они в качестве самозанятых или нет. Размер такой обязательной уплаты самостоятельных взносов в казну, планируется установить в районе 20 тысяч рублей в год. Если вы этого не делаете, вас просто будут штрафовать.

Владельцев коммерческих страниц, блогов и сайтов в интернете также планируется приобщить к плательщикам налогов официально. Позднее такие страницы, сайты и блоги с большим количеством подписчиков хотят обязать регистрировать только на юридические лица, но пока это только в планах. Может быть будут и другие предложения.

Где скачать приложение для самозанятых Мой Налог

Данное приложение было официально разработано для тех лиц, которые относят себя к самозанятым, и которые планируют вести свою деятельность легально. С помощью этой программы можно зарегистрироваться как самозанятый гражданин, можно также оплатить свой патент.

Для того чтобы подключиться и пользоваться приложением, его необходимо установить на смартфон. Для этого нужно иметь одну из популярных операционных систем:

  • Она наиболее распространенна для смартфонов в РФ;
  • iOS, устанавливается для iPhone, iPad.

Соответственно, для установки нужно пользоваться только официальными магазинами для этих операционных систем:

  • для Android это Google Play;
  • для iOS это App Store.

Для регистрации необходимо внимательно прочесть инструкцию. Все сведения «уйдут» в ФНС. Не стоит ради проверки работы системы формировать чек или совершать аналогичные действия. Как только чек будет сформирован, придётся платить налог.

Для того чтобы пройти процедуру регистрации, необходимо ввести паспортные данные будущего самозанятого человека. Если же у него есть личный кабинет на официальном сайте ФНС, то ничего вводить не нужно. Нужно просто авторизироваться через личный кабинет, и учётная запись в приложении «Мой налог» будет сформирована автоматически. Теперь можно пользоваться приложением.

Приложение Мой налог для Андроид. Нажмите на картинку, чтобы перейти к установке приложения «Мой налог»

Ответы на популярные вопросы

Вопрос: У меня за прошлый год перечисления на карту именно за заказы 12 000 руб. Я уже вхожу в категорию самозанятых? Верхний предел озвучен, а нижний? И еще вопрос. Допустим, я связала кофту и продала ее за 1000 рублей. Но из этой суммы моя работа стоила 400 руб, а цена пряжи 600 руб. С какой суммы мне насчитают налог?

Ответ: Нижнего предела нет, но под предпринимательской деятельностью подразумеваются систематические действия. Если вы продаете 3-4 раза в год, то это эпизодическая продажа и она вообще не облагается налогом на доход. А ответ по второму вопросу такой: вам насчитают налог с 1000 руб, в этой системе не предусмотрены вычеты по затратам.

Вопрос: Дает ли регистрация право торговать на улице комнатными цветами?

Ответ: Да, если ваш доход не превышает 2,4 млн. в год.

Вопрос: Относятся ли к этой категории подрабатывающие пенсионеры?

Ответ: Да, если вы зарабатываете меньше 2,4 млн в год и не имеете наемных работников.

Вопрос: А если со мной связывается человек по городскому телефону, заказ оплачивает на карту, но у меня нет его мобильного и почты, чтобы отправить чек. Как я буду объясняться в налоговой, ведь отправка чека обязательна, я правильно понимаю?

Ответ: Да, вы верно заметили, отправка чека обязательна. Вашей задачей является выяснить мобильный или почту для отправки чека. Меры наказания за неотправку чека для самозанятых еще не известны. Скорее всего, уточнения появятся ближе к новому году.

Понравилась статья? Поделитесь ей
Или подписывайтесь на обновления по почте

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о