Как оформить самозанятость для иностранных граждан

Обязаны ли самозанятые платить налоги

Граждане, работающие «на себя» без оформления ИП, по закону подлежат постановке на учет в налоговой службе на основании соответствующих уведомлений. Постановка самозанятого на налоговый учет производится по месту его жительства, либо по месту пребывания, но обратиться с уведомлением о постановке на учет гражданин может в любое отделение налоговой службы, осуществляющее обслуживание граждан. Также уведомление можно направить почтой, или передать в электронном виде.

На сегодняшний день регистрация в налоговом органе не несет для самозанятого правовых последствий. В отношении таких лиц действуют налоговые каникулы, при условии, если гражданин стоит на учете в ФНС. Иными словами, самозанятые, сообщившие о своей деятельности в налоговый орган, освобождены от уплаты налога с доходов за 2017 и 2018 годы. В настоящее время НК РФ устанавливает срок действия налоговых каникул до конца 2019 года, однако в Государственной Думе рассматривается законопроект № 434180-7, продлевающий льготный период еще на один год.

На послабление в виде налоговых каникул государство пошло для стимулирования выхода самозанятых из тени. Однако сегодня можно говорить о том, что принятая властями мера не привела к желаемому результату. Официально сообщить о своей деятельности с начала 2017 года и до августа 2018 года решились только 1829 человек, а за весь 2018 год только 900 человек. Наибольшее количество самозанятых зарегистрировано в Краснодарском крае – 169 человек, на втором месте город Москва — 179 человек, в Московской области заявили о своей деятельности 124 человека.

Большинство самозанятых не хотят раскрывать доходы, и причины такого решения понятны. Действие налоговых каникул закончится, а далее государство будет взымать с самозанятых налоги. Власти систематически предлагают различные варианты налогообложения для рассматриваемой категории лиц, при этом пока о масштабе планируемых изменений можно говорить лишь предположительно. Сейчас няня или репетитор, работающие неофициально, не платят налоги с заработанных средств, а что будет с их доходом после легализации деятельности, какой вид налогообложения применят власти — не ясно.

Стоимостные характеристики патента

На данный момент точная цена такого разрешения на работу не определена. Депутаты в вопросе, сколько стоит рабочий патент для самозанятых граждан, склонны к сумме, равной 20.000 рублей, которая будет распределяться следующим образом:

  • 9000 (45%) – ПФР;
  • 1000 (5%) – ФМС;
  • 10000 (50%) – ФНС.

Внимание! Стоимость патента для самозанятых россиян и граждан безвизовых республик, проживающих в городах с миллионным населением, в 2019 году может возрасти в 1,5 раза.

Сумма выкупа патента и перехода на ПСН фиксированная, она зависит от длительности разрешения, региона пребывания ФЛ и вида выбранной деятельности. На ее величину не оказывает влияние размер полученной прибыли. Самозанятый гражданин платит только один раз в год — в начале налогового периода.

После окончания срока действия документа его не нужно переоформлять или заново покупать. Достаточно просто продлить уже имеющееся разрешение и внести очередной годовой взнос.

Изменения в законопроекте с 2019 года

В наступающем году планируется введение обременения для самозанятого населения – налога на профессиональный доход (НПД). Эксперимент будет проведен в двух столицах – Москве и Санкт-Петербурге, Калужской области и Татарстане. Основой для начисления определенного суммы налога станет профессиональная среда человека. Те, с кем сотрудничает предприниматель:

  • Если основной источник дохода формируется от оказания услуг физическим лицам, то ставка НПД составит 2,5%.
  • 4,5% — если человек напрямую работает с предприятиями и организациями.

Дополнительно зарегистрированные замозанятые должны платить взносы на соцстрахование:

  • 1,25% — ПФР;
  • 0,25% — ФМС.

Экспериментальный законопроект распространяется на население с доходами менее 10 млн. рублей в год. Если общая годовая выручка превысит эту сумму, оформить самозанятость не получиться. В этом случае придется регистрировать полноценное предпринимательство.

Во время действия пилотного проекта в выбранных регионах страны, работоспособное население, занимающиеся оказанием услуг, должно будет уплачивать установленные налоги и взносы. Приобретение патентных бумаг не обязательно, ведь они играют только роль разрешения, дающего право заниматься определенным видом деятельности. А точная стоимость патента для самозанятых граждан в 2019 году еще не установлена.

1. Это эксперимент. Возможно, после того как наберется нужное количество самозанятых государство может ограничить возможность такой простой регистрации или ввести новые требования. Надо успевать!

2. Это ничего не стоит. Это бесплатно и быстро. Регистрация в качестве самозанятого ни к чему не обязывает. Но может пригодиться в самый нужный момент.

3. Налоговый вычет. Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический. По сути вам дарят 10 000 рублей на уплату налогов только за регистрацию. Забирайте пока не отменили.

4. Получить возможность работать с юридическими лицами напрямую.

Права и обязанности

Патент дает возможность официально трудиться в границах того субъекта федерации, где он был получен. Длительность действия разрешительного документа составляет от 1 месяца до 1 года. При этом сумма налоговых отчислений фиксирована и автоматически распределяется в бюджет, а также страховые фонды. Это позволяет самозанятому гражданину, не имея бухгалтерского опыта, точно знать, сколько и когда требуется заплатить отчислений. Когда срок действия документа заканчивается, происходит автоматическая аннуляция патента, если его не продлевать.

Лишить статуса самозанятости могут в следующих случаях:

  1. При получении гражданином дохода, превышающего 1 миллион рублей за календарный год;
  2. Тип деятельности человека отличается от указанного в патенте;
  3. Физическое лицо привлекает к работе других людей.

Стоимость и сроки оформления

Цену патента на трудовую деятельность для россиян будут определять региональные власти. В среднем она составит 20 тыс. руб. в год. В эту сумму будут входить взносы в ПФР и на ОМС. Дополнительно самозянятый сможет делать отчисления в негосударственные пенсионные фонды для формирования накопительной части пенсии.

Оплатить патент гражданин обязан в течение 10 дней с момента его получения. Постановка на учет и изготовление документа будут занимать до 5 рабочих дней.

Сведения о регистрации в качестве самозанятого не считается налоговой тайной (пп. 13 п. 1 ст. 102 НК РФ). Каждый желающий сможет проверить, осуществляет ли нанятый фрилансер деятельность легально или нет. Для этого ФНС раз в месяц публикует статистику по принятым уведомлениям. В дальнейшем, после введения патентов, информация о самозанятых будет вноситься в специальный реестр.

Перечень доступных видов деятельности

В отношении иностранных граждан патентная система зарекомендовала себя с лучшей стороны. Поэтому для россиян, являющихся незаконными предпринимателями, были введены подобные условия трудовой занятости. Статьей 217 пунктом 70 налогового кодекса Российской Федерации выделяются несколько видов деятельности, доступных для самозанятого населения, регистрируя которые граждане освобождаются от уплаты обязательных платежей в бюджет:

  • Уход и присмотр за несовершеннолетними детьми и пожилыми людьми.
  • Оказание репетиторских услуг.
  • Помощь в ведении домоводства.
  • Строительно-ремонтные работы.

Обладателям иных профессий, при осуществлении предпринимательской деятельности, налоги и сборы придется платить в полном объеме. В перспективе список разрешенных для самозанятых видов деятельности планируется расширить. В него войдут:

  • Услуги по частному выпасу скота.
  • Ремонт обуви и швейные мастерские.
  • Парикмахерские услуги.
  • Профессиональная фотография.
  • Ремонт бытовых приборов и техники.
  • Копирайт и переводы.
  • Ландшафтный дизайн.
  • Частный извод и перевозка грузов.
  • Производство продуктов питания на дому.
  • Ловля рыбы и ее последующий сбыт.
  • Торговля с лотка.

Внимание! Наименования доступных для самозанятого гражданина профессий может корректироваться в зависимости от региона проживания ФЛ.

Минусы замозанятости

  • Сумма дохода не может превышать 2,4 млн. в год (200 тыс.р\мес. )

Это существенно сужает круг граждан, которые потенциально могли выйти из тени и официально зарегистрироваться самозанятыми. Например мастера внутренней отделки (те же плиточники), заработок некоторых из них явно превышает 200 тыс.рублей\месяц.

  • Не вся деятельность подпадает под этот самозанятость:

— нельзя продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации;

— нельзя перепродавать товары, имущественных права, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

— нельзя добывать и (или) продавать полезные ископаемые;

— нельзя иметь работников в трудовых отношениях;

  • Нужно платить налоги;

Безусловно для некоторых это минус)) Но 4-6% ничто по сравнению с теми рисками, которые вы несете оказывая услуги или продавая товары в серую…да и потом, работая официально вы привлечете намного больше клиентов и с лихвой покроете все расходы.

  • Всего 4 региона;

Для фрилансера, работающего через интернет это не является ограничением. Но для человека, работающего руками это безусловно минус.

Что нужно, чтобы получить патент

Купить патент самозанятого гражданина еще не все, что требуется для продолжения занятия любимым делом. Главное выполнять условности, которые диктует документ. Патентная система налогообложения предполагает следующее:

  1. Нельзя вести деятельность, которая не прописала в патенте.
  2. Нельзя использовать наемный труд.
  3. Человек, выступающий как самозанятое лицо не должен обладать статусом ИП.
  4. Услуги должны оказываться в частном порядке – только для ФЛ.

При покупке патента можно зарегистрировать несколько видов услуг, которые планирует предоставлять человек. Если вы ничем иным не занимаетесь, то достаточно одного документа. В том случае, если самозанятый предприниматель после приобретения нового статуса будет нарушать условия выдачи разрешения на работу, то ему грозит наложение штрафа и аннуляция патента.

Чтобы зарегистрировать патент нужно быть гражданином РФ или страны с безвизовым режимом и постоянно проживать на территории российского государства. Для иностранных граждан существует другая патентная и налоговая система.

Список профессий

На 2019 год список профессий остается незначительным, но позволяет использовать его большому количеству лиц. Федеральное законодательство включает в общий перечень такие виды работы:

  • репетиторство;
  • уход за больными;
  • ведение домашнего хозяйства;
  • услуги няни;
  • услуги по уборке.

В дальнейшем предоставленный перечень будет увеличиваться, позволяя все большему числу людей работать официально. Учитывайте последние новости закона о самозанятых гражданах, чтобы отслеживать любые изменения.

Приведенный перечень является приблизительным. Заниматься можно любой деятельностью, которая разрешена на территории Российской Федерации

А для регистрации в качестве самозанятого важно соответствовать основным критериям. Одним из основных является ограничение по годовому доходу в размере 2,4 млн

рублей. Учитываются не все доходы физического лица, а лишь те, которые были получены от профессиональной деятельности.

Оплата налогов и сборов

Самозанятые граждане обязаны уплачивать налог со всех доходов от предпринимательской деятельности. Соответственно они подают налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля каждого года.

В то же время в 3-НДФЛ можно не учитывать ту прибыль, которая, согласно ст. 217 НК РФ, не подлежит налогообложению.

Пока для самозанятых длятся «каникулы», освобождающие их от налогов и сборов, они вправе не подавать нулевую декларацию.

В дальнейшем уплату подоходного налога и сборов во внебюджетные фонды заменит патент. Как и в отношении ИП на ПСН, калькуляция стоимости «разрешения» будет происходить из расчета предполагаемой прибыли от занятия выбранным видом деятельности. Налоговая ставка составит 4–6%.

Понравилась статья? Поделитесь ей
Или подписывайтесь на обновления по почте

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о